Договор товарного займа от учредителя образец

Содержание

Договор займа с созаемщиком: образец, пример, форма, шаблон, оформление

Договор товарного займа от учредителя образец

Участие созаемщика особенно актуально, когда на руки заемщику выдается крупная сумма.

Тогда банк получает гарантии от нескольких участников сделки, что ускоряет процедуру подписания договора.

При этом у созаемщика возникают не только обязанности равные заемщику, но и права на кредитные средства.

Поэтому крайне важно составить кредитный договор с участием заемщика верно, чтобы у любого из участников в дальнейшем не возникало проблем с решением возникших вопросов.

Нормативное регулирование в 2019

  • Договор займа формируется на основании положений Гражданского Кодекса, согласно которому все положения относительно предмета сделки должны детально оговариваться. В противном случае согласно ст. 432 ГК РФ договор является незаключенным и сделка несовершенной.
  • Ст. 322 ГК РФ указывает на солидарную ответственность, которая возникает у созаемщика в результате подписания договора, поэтому на основании ст. 323 ГК РФ его доходы учитываются в равной пропорции с основным заемщиком.
  • Договор займа подписывается и формируется с учетом положений гл. 42 ГК РФ.
  • Ст. 807 ГК РФ указывает на особенности передачи ценностей или денег по договору займа, а правила их возврата определены ст. 810 ГК РФ.

Условия и особенности получения

Для заключения договора займа граждане вправе обратиться как к физическому лицу, та и к юридическому.

В последние время стали частые случаи обращения с данным вопросом к работодателю.

 Важно: в случае превышения суммы займа 10 000 рублей, договор должен формироваться в письменном виде.  

Согласно заключаемому договору заимодавец обязуется передать заемщику деньги или предметы, ценность которых выражена в валюте.

В свою очередь заемщик обязуется вернуть обозначенным способом и в указанные сроки эквивалентную сумму с начисленными процентами, если их начисление имеет место.

Беспроцентным договор считается если:

  • в нем не указан пункт относительно процентов;
  • его стоимость меньше 50 МРОТ;
  • он заключен с некоммерческой целью;
  • его предметом являются вещи.

Важно: заключенным договор займа считается с момента передачи средств заемщику.

Указание в договоре размера долга происходит на основании ст. 317 и 140 ГК РФ, исходя из их определения указываются следующие критерии:

Привлечение созаемщика в большинстве случаев происходит из-за недостаточности дохода у заемщика для получения кредита. Что влечет возникновение солидарной ответственности.

Как результат созаемщик может привлекаться к возврату долга с момента подписания договора или при возникновении оговоренных в нем обстоятельств, например, отсутствие платежей со стороны заемщика.

При составлении договора займа следует учитывать следующие особенности:

ПереченьХарактеристика
Участники сделки Любые лица, заинтересованные в формировании договора займа
Вариант формирования Простая форма, но лучше с применением типового образца
Характер договора Свободное волеизъявление и обоюдное согласие всех участников сделки. Документ должен четко указывать на условия возникающие в ходе сотрудничества
Нюансы заключения Иногда договор нотариально заверяется в присутствии 2-х сторонних граждан-свидетелей
Количество участников Законодательство не запрещает привлекать к участию в сделке до 3-х созаемщиков, но этот пункт должен быть оговорен с кредитором

Как оформить договор займа с созаемщиком в 2019

Договор займа, в котором фигурирует созаемщик или несколько должен иметь следующую структуру:

  • наименование документа;
  • место и дата заключения;
  • наименование сторон, если действуют представители необходимо указать их ФИО и реквизиты, а также документы основания для действий. При этом данные созаемщика вносятся на одном уровне с прочими участниками;
  • предмет договора – здесь необходимо подробно расписать сумму, срок займа, а также способ передачи средств;
  • размер процентной ставки;
  • обязанность сторон;
  • ответственность сторон – здесь важно определить процент ответственности каждого участника или разделить солидарную ответственность равными частями;
  • права сторон;
  • форс-мажорные ситуации;
  • последствия несвоевременного погашения или невозврата долга.

При этом важно, чтобы договор имел подписи сторон и с указанием даты подписания. Если нотариально удостоверяется договор, тогда подписи будут дополнительно заверены нотариусом и его печатью.

Образец-бланк договора скачайте тут.

Договор с созаемщиком по займу (образец)

Как защитить свои права в 2019

В случае невозможности дальнейшего разделения участи заемщика, созаемщик вправе выйти из договора.

Он может не только выйти, но и оспаривать условия сделки, претендовать на предмет займа и совершать прочие действия, которые доступны самому заемщику.

Но для этого нужно согласие прочих участников сделки.

В противном случае нужно обращаться в суд. В большинстве случае суд принимает сторону созаемщика, если возникшие разногласия произошли с кредитором.

Например, созаемщик желает выйти из сделки, а банк против.

На такие действия у банка существуют свои оправдания, ведь любые изменения – вывод одного из участников или его замена сопряжены с рисками финансовых потерь.

Поэтому становясь участником сделки созаемщик должен понимать все риски такого действия:

  • невозможность стать заемщиком самому;
  • расторжение брака с заемщиком;
  • отказ заемщика выплачивать долг далее.

Созаемщик является таким же полноправными участником сделки, как и заемщик.

Такой статус имеет свои последствия, так как он несет равную прочим и ответственность.

Поэтому договор займа должен содержать все данные созаемщика, определять меру его ответственности и степень прав.

Про роль созаемщика по займу расскажет видео ниже:

Источник: http://1c-vdruk.ru/dolgi-reglament-2019/kredit-deklaracija-2019/zajmy-direktiva-2019/sozaemshhik-dopusk-2019/

Договор займа от учредителя

Договор беспроцентного займа с учредителем  образец скачать можно в этой статье.

Благодаря данному договору бизнесмен в какой-то степени страхует свои личные средства от невозврата и в то же время развивает предприятие.

В статье подробно раскрываются особенности этого финансового инструмента.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Договор займа между учредителем и ООО 

Учредитель и учредитель — директор ООО в качестве займодавца: есть ли разница

Заем от организации учредителю: процентный и беспроцентный

Как оформить договор беспроцентного займа от учредителя организации: образец

Возможно ли предоставление займа без оформления договора

Договор займа между учредителем и ООО 

Изучая § 1 гл.

42 ГК РФ, регулирующий отношения, связанные с предоставлением займов, и нормы ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.

1998 № 14-ФЗ и сопоставляя их с договором займа между учредителем и организацией, можно сделать следующие выводы:

  • законом не запрещено оформлять такие договоры;
  • закон не ограничивает сроки займа и размеры передаваемых сумм;
  • закон не запрещает заключать договор безвозмездного характера. 

Таким образом, в отношении подобного типа договора займа действует принцип «что не запрещено, то разрешено». Его участники вправе сами урегулировать все условия.

О последних изменениях в регулировании договора займа можно узнать, прочитав нашу статью Изменения в договоре займа с 2018 года.

Учредитель и учредитель —директор ООО в качестве займодавца: есть ли разница 

Решение о необходимости дополнительных вложений в организацию в виде оформления займа принимается на собрании учредителей ООО.

Читайте также  Договор на утилизацию пищевых отходов образец

Договор займа между учредителем и ООО, образец которого приведен в данной статье, оформляется стандартным образом: одной стороной сделки является учредитель (им может быть физическое или юридическое лицо), а другой — организация. Реквизиты указываются соответствующие. 

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Возможна ли ситуация, в которой заем предоставляет учредитель, являющийся директором ООО?

В 2004 году судом был рассмотрен спор, который разрешился исходя из содержания п. 2 ст. 182 ГК РФ: «Представитель не может совершать сделки от имени представляемого в отношении себя лично.

Он не может также совершать сделки в отношении другого лица, представителем которого он одновременно является» (постановление ФАС ЗСО от 15.01.2004 № Ф04/191-2632/А27-2003).

Займодавец — директор ООО не смог вернуть свои деньги.

Источник: https://rusjurist.ru/dogovory/dogovor_zajma/dogovor_besprocentnogo_zajma_s_uchreditelem_skachat_obrazec/

Получение беспроцентного займа от учредителя – образец договора в 2019 году

> Договора > Получение беспроцентного займа от учредителя – образец договора в 2019 году

Благодаря действующему законодательству существует возможность получения займа от учредителя без процентов, что дает множество преимуществ на данном этапе заемщику, так как отдавать такой долг доступно частями без каких-либо дополнительных трат. Такая финансовая поддержка организации очень выгодна. При передаче денежных средств займа от учредителя к организации между сторонами заключается договор о беспроцентном займе, образец такого соглашения скачайте в данной статье ниже.

Что такое заем

Он имеет более общее понятие, нежели кредит, так как второй доступно оформить только с официальными финансовыми учреждениями, и он предполагает начисление и выплату процентов. Из всего этого следует, что кредит является тем же самым займом только с официальным учреждением.

Преимущества договора беспроцентного займа

Подписание договора о займе без процентнов в области бизнес-сферы имеет множество преимуществ:

  • Передача средств на возвратной основе предполагает отсутствие на такие средства распространения налогообложения;
  • Согласно такому документу нет необходимости за пользование средствами отчислять проценты;
  • Договор займа считается действительным с момента передачи денег по факту, а не с момента его подписания.

Важно: чтобы воспользоваться всеми преимуществами подобного соглашения необходимо его правильно составить, так как любая неточность приведет к плачевным результатам для любой из сторон.

Беспроцентный займ очень часто используется между учредителями и организацией.

С помощью такой операции учредитель общества может официально профинансировать компанию, при этом организация не будет платить проценты по займу, как это будет в случае банковского кредита.

При передаче денежных средств свыше 1 000 рублей от учредителя к организации необходимо составлять договор, так как впоследствии не будет возможности доказать факт займа.

Как составить договор беспроцентного займа между учредителем и организацией

Сторонами такого соглашения могут выступать, как компании, так и их участники – в данном случае финансирование исходит от учредителя, значит, принимать средства будет компания.

Обязательства получателя денег в данном случае – возврат средств без дополнительной платы в срок, установленный договором займа.

Важно: чтобы договор по факту имел беспроцентную основу нужно включить в него соответствующее положение, иначе на основную сумму займа согласно ст. 809 ГК РФ начнется начисление процентов.

Нажмите для увеличения

Реквизиты

Договор обязательно должен содержать полную информацию о сторонах сделки:

  • Относительно учредителя необходимо указать его ФИО, адрес регистрации и проживания, ИНН, паспортные сведения;
  • В строке об организации указывается – юридический адрес, информация из учредительных документов, регистрационные данные, наименование организации, контактные сведения, ФИО учредителя.

Обычно договор формируется с содержанием типичных фраз – такое-то лицо, ФИО, именуемое, как заимодавец, и такая-то организация, в лице директора предприятия такого-то, именуемая как заемщик.

Предмет

В договоре займа предметом соглашения выступает сумма займа, при этом неплохо отметить, что она передается на беспроцентной основе.

На самом деле, если в договоре не будет показан процент по заемной сумме, то по умолчанию считается, что он беспроцентный.

Однако дополнительно рекомендуется данный момент уточнить в условиях соглашения.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Важно: заемную сумму, передаваемую от учредителя организации, необходимо указать прописью.

Этот же раздел обязательно должен содержать срок возврата займа.

Права и обязанности

Документ должен обязательно содержать пункт, об обязательстве получателя средств вернуть их в положенный срок, также здесь допустимо указать, что займ можно вернуть и досрочно.

В строке относительно заимодавца указывается, что он обязан передать деньги в течение определенного времени с момента подписания документа.

Заключительная часть

Этот раздел содержит информацию о:

  • Дате возврата средств;
  • О дате их передачи учредителем организации;
  • Количество подписанных экземпляров;
  • Условия, при которых допустимо внесение изменений в соглашение;
  • Количество прилагаемых документов.

В конце документа ставятся подписи сторон, при этом от имени компании подписывается уполномоченное лицо, от имени учредителя сам учредитель.

О чем нужно помнить, заключая договор займа от учредителя

В целом такое соглашение между сторонами ничем не отличается от типичного соглашения займа, единственное отличие, это его стороны – учредитель и организация.

Договор может дополняться приложениями с графиком погашения займа, с условиями пролонгации.

При этом подобные договора разделяются на краткосрочные и бессрочные:

  • Краткосрочные выдаются на короткий промежуток времени, при этом условие о соблюдении периода является основным;
  • В бессрочных не прописывается дата возврата, но они имеют некоторые особенности, так как долг необходимо возвратить по письменному требованию кредитора в течение месяца с момента получения уведомления.

Выплата

Данную сторону договора необходимо отдельно осветить, так как если погашение будет выполняться частями, то необходимо указать на периодичность взносов, с указанием числа платежа. К такому договору необходимо приложить график платежей, выполненный в 2-х экземплярах – по одному для каждой стороны.

Договор о беспроцентном займе от учредителя состоит из таких же пунктов, как и типовой кредитный договор, но в нем необходимо указать на определенную специфику соглашения – он безвозмездный и составляется между учредителем и организацией.

Образец оформления 2017 – 2018

Скачать образец договора беспроцентного займа от учредителя – word.

Вопросы и ответы о предоставлении беспроцентного займа организации

Вопрос 1: Учредитель является директором организации и хочет предоставить беспроцентный заем компании. Кто доложен подписать договор?

Ответ: Договор подписывается с одной стороны организацией в лице директора, с другой – учредителем.

Получается, что на соглашении будет стоять подписи одного и того же человека.

Чтобы придать законность сделке, следует привлечь третье лицо, например, заместителя директора или главного бухгалтера, который может поставить подпись от имени организации.

Вопрос 2: Организация на УСН получила от учредителя деньги по договору беспроцентного займа, в обозначенный срок долг погашен. Возникает ли у организации при этом какой-нибудь доход?

Ответ: Нет, не возникает. Доход при УСН – это экономическая выгода, в данной сделке таковая отсутствует: деньги получили и через какой-то срок отдали.

Вопрос 3: Организация получила беспроцентный заем от учредителя в валюте. Учредитель – это юридическое лицо.

Деньги нужны для покупки иностранного оборудования. Заемные деньги в валюте получили в один день, оплатили поставщику уже в другой, когда действовал другой курс ЦБ РФ.

В результате возникли курсовые разницы, как их учесть?

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Ответ: Разницу от курса валют следует учесть в целях налогообложения во внереализационных доходах/расходах, в целях бухучета – в прочих дохода/расходах.

Задайте свой вопрос

Источник: https://darinasledstvo.info/biznes/dogovor-zajma-ot-uchreditelya.html

Товарный займ — договор, между юридическими лицами, от учредителя, образец, с плохой кредитной историей, налогообложение, характеристика

В соответствии с российским законодательством, в долг можно брать не только денежные средства, но и товары. Заключение подобной сделки доступно как физическим, так и лицам с юридическим статусом.

Читайте также  Как написать договор аренды квартиры от руки

Но чаще всего товарный займ заключается между предприятиями или организациями. Соглашение такого рода имеет много особенностей, которые отличают его от обычного кредита.

Определение

Очень часто кредит необходим именно для приобретения каких-то либо товаров. Но для их приобретения не обязательно брать взаймы деньги. В долг можно получить и сами вещи.

Банковские учреждения редко выдают товарные кредиты, стараясь выдавать займы деньгами.

Ведь законодательство говорит о том, что товарный займ заемщик должен отдать кредитору в том же виде, в котором брал.

Это значит, что отдавать нужно аналогичные предметы, в которых совпадать должно практически все – от цвета до размера.

Чаще всего такой вид займов оформляется между юридическими лицами.

Организациям такие условия более выгодны, чем физическим лицам, так как в роли кредитора обычно выступает организация, которая заинтересована в развитии предприятия-заемщика.

Законодательная база

Заключая договор товарного кредита нужно учитывать нормы Гражданского Кодекса, а именно его 42 главой.

Статья 807 говорит о том, что при займе неденежного типа займодатель должен предоставить в долг предметы, у которых есть общие родовые признаки, а заемщик по условиям договора обязуется вернуть такие же вещи.

Родовые признаки это:

  • качество товара;
  • количество;
  • ширина ассортимента;
  • тип упаковки или тары.

Описывая предполагаемые предметы, которые нужно одолжить, нужно опираться на обычные правила, которые действуют в случае заключение договора о купле-продаже. Хотя не исключено и такое, что стороны договора могут расширить перечень характеристик.

Особенности договора товарного займа

Отличие товарного кредита от займа четко прописано в законодательстве. Там же можно найти описание некоторых особенностей этих видов кредитования.

В договор товарного займа важно включать не только те аспекты, которые касаются именно условий и формы кредитования, но и нюансы договора купли-продажи.

Особенности заключения договора товарного займа:

  • в обязательном порядке в документе должен быть прописан пункт о праве перехода собственности на предметы от кредитора к заемщику;
  • соглашение должно включать в себя все характеристики обычного кредита;
  • если заемщику не удалось выполнить взятых на себя обязательств, то кредитор имеет полное право потребовать назад оставшуюся часть кредита, включая проценты;
  • такой тип кредитования может быть беспроцентным и заключаться между лицами с любым юридическим статусом.

Договор может заключать только банковское учреждение или другая организация, которая на эти действия получила разрешение от Банка России.

Чаще всего можно наблюдать заключение товарных займов между такими лицами:

  • с физическим лицом (если другой стороной договора также является физлицо);
  • между двумя организациями или юридическими лицами;
  • юридические лица заключают договор с физическими.

Обязательно в тексте договора должна быть указана характеристика передаваемых предметов, а именно модель, состояние в техническом плане, реальная стоимость.

Между физическими лицами

Законы Российской Федерации никаким образом не запрещают физическим лицам участвовать в подписании договора товарного займа.

Притом, такой гражданин может выступать любой из сторон. Но случается и такое, что договор такого типа заключают два физических лица.

В случае, если вещи выдаются под проценты, то кредитор должен учитывать налоги, которые ему придется уплатить.

Если сумма прописанная в договоре будет очень большой, то гражданин может привлечь к себе внимание соответствующих органов. Но уплата налогов будет гарантией того, что займодатель будет защищен от любого наказания.

Образец договора товарного займа между физическими лицами обязательно должен содержать в себе паспортные данные всех сторон сделки.

Такой вид займа довольно выгоден для граждан с плохой кредитной историей, которым получить кредит в банке довольно сложно.

Между юридическими лицами

 Самым популярным видом товарного кредитования являются займы между юридическими лицами.

Благодаря им, организации и предприятия имеют возможность развивать свою деятельность без получения средств от учредителя или кредитов от банков.

Очень часто товарные кредита выдает именно поставщик, но бывает и такое, что некоторые организации привлекают к помощи посредников.

Образец такого кредитного договора можно загрузить здесь.

Процентный договор подразумевает своевременный возврат полученных заемщиком средств. Если он все же просрочил выплату, то займодатель вправе потребовать уплаты штрафных санкций или даже возврата переданного товара.

Между юридическим и физическим лицом

В работе предприятия могут произойти различные сбои, и задержки по поставке в том числе.

Иногда это заставляет предприятия обращаться за помощью к физическим лицам и заключать с ними договор товарного займа.

Законодательство этого не запрещает. Главное понимать, как правильно оформить договор.

Очень часто заемщиков в подобном случае становится учредитель компании.

Это повлечет за собой налогообложение, так как возвращение займа в виде предметов будет считаться их реализацией.

Но здесь можно найти и другую сторону: так как Физическое лицо не обязано уплачивать НДС, то передачу вещей не нужно записывать в проводки у заемщика.

Нельзя исключать и такой ситуации, когда в роли заемщика выступает физическое лицо, а товарный займ предоставляет предприятие.

В этом случае важно знать, что наличие лицензии не требуется только при небольших объемах займов.

В ином случае сделкой могут заинтересоваться контролирующие органы.

Оформление

Документ должен включать в себя несколько пунктов, в которых будут определены действия сторон в различных ситуациях.

В обязательном порядке в договоре должна быть указана такая информация:

  • реквизиты сторон;
  • обязанности сторон;
  • предмет договора;
  • права сторон;
  • сроки действия договора, уплаты долга;
  • механизм разрешения спорных ситуаций;
  • предполагаемая ответственность сторон сделки;
  • адреса;
  • подписи;
  • печать (для юридических лиц).

Остальные данные могут отличаться в зависимости от статуса участников сделки.

Как происходит возврат средств

Законодательство Российской Федерации гласит о том, что полученный вещами займ можно отдавать только такими же вещами. Категорически запрещается прописывать в таком документе возможность погашения товарного займа деньгами.

Налоговые органы обязательно проявят интерес к сделке, в которой в договоре будет значиться возможность погашения долга денежными средствами. Есть большая вероятность, что она будет признана незаконной, а значит – недействительной.

В налоговом учете для организаций возвращение имущества будет обозначаться как продажа товаров. Как следствие, на их стоимость будет начислены налоги.

Поэтому для юридических лиц (если в статусе сторон договора выступают две организации) лучше использовать одинаковую систему уплаты налогов. Это существенно упростит саму процедуру, и уменьшит (если полностью не сократит) сумму налога.

Товарные кредиты могут быть как процентными, так и беспроцентными. В этом случае чаще всего на практике встречаются беспроцентные товарные займы, которые не предполагают уплаты вознаграждения за использования товаров.

Если же договор предусматривает уплату процентов, то сторонам лучше всего предварительно договориться о процедуре и сроках их выплаты. Если этого сделано не будет, то заемщику придется уплачивать их каждый месяц.

Существует несколько вариантов уплаты средств по процентам:

  • по окончанию срока действия кредитного договора;
  • с отсрочкой платежа;
  • в соответствии с составленным графиком.

Если займ не был возвращен в определенные сроки, то кредитор имеет полное право обратиться в суд за взысканием долга.

В этом случае заемщика в принудительном порядке заставят уплатить и проценты, и штрафы, и издержки по судебным расходам.

Нюансы и рекомендации

При оформлении любого документа важно соблюдать все правила и просчитывать любые нюансы, а тем более, если это касается договора товарного займа.

Больше всего внимания нужно уделить таким вопросам:

  • сроки кредитования;
  • размер процентной ставки (если она присутствует) и порядок их уплаты;
  • полный список передаваемых предметов и их основные характеристики;
  • методы урегулирования конфликтных ситуаций.

Юридически и физически е лица не ограничены законодательством по срокам длительности кредитования.

Но, если верить статистике, то длительность таких договоров составляет от 10-20 дней до года.

В эти сроки компания может осуществить задуманное, но не нанести слишком много ущерба в отчетах организации.

Также нет никаких ограничений по суммам товарного кредитования. Величину займа определяют непосредственно стороны сделки.

Но цена на передаваемые товара должна быть максимально реалистической, так как ее завышение обязательно вызовет интерес у сотрудников налоговой службы.

Как следствие, стороны получат дополнительные штрафы и пени.

Особенно выгодными товарные кредиты становятся для организаций. Таким образом, они могут развивать свое предприятия, притом, не используя дорогих банковских кредитов.

Источник: http://zaymcentr.ru/tovarnyj-zajm/

Товарный займ в 2019 году — что это такое, между юридическими лицами, от физического, образец, учредителя

Кредитование является неотъемлемой частью жизни современного человека. Но кроме стандартного выражения в денежном эквиваленте, кредиты и займы могут выдаваться заемщикам и в натуральном виде, то есть товарами.

Читайте также  Договор аренды вещей между физическими лицами

Для оформления такой гражданско-правовой сделки используют договор товарного займа.

В этой статье рассмотрим отличительные особенности подобного кредитования, основные нюансы заключения договора, а также законное обоснование и правовую сторону.

Что это такое

Товарный займ представляет собой особую форму кредитования, при которой кредитор передает заемщику определенное количество товаров на конкретных условиях (процентный, беспроцентный, рассрочка и т.д.) и установленный срок.

Российское законодательство не делает ограничений для заемщиков в зависимости от их юридического статуса.

Воспользоваться подобной услугой могут как частные лица, так и различные предприятия и организации.

На практике распространены три типа договоров вещевого займа:

  • между обычными гражданами;
  • двумя производственными или хозяйствующими организациями;
  • между физическим лицом и юридическим.

Основываясь на статистических данных можно определить основную целевую аудиторию пользователей:

  1. Производственные предприятия.
  2. Коммерческие учреждения.
  3. Оптово-розничные торговые организации.

Самым распространенным договором беспроцентного товарного займа является накладная на поставку товаров в розничные и мелкооптовые предприятия торговли с отсрочкой платежа.

Производитель поставляет товары на определенную сумму, а заемщик (индивидуальный предприниматель иди юридическое лицо), продав продукцию через розничные сети, рассчитывается с поставщиком.

Наиболее востребован институт таких сделок среди организаций, потому что они имеют реальную возможность сразу получить необходимое сырье, материалы или товары, а расплатиться за них позднее.

Важно! Отличительной особенностью такого договора является то, что денежные средства в нем фигурируют только в качестве процентов за пользование товарами (п. 1 ст. 807 ГК РФ).

Выдача займа и его погашение осуществляется только в натуральном выражении (товары, топливо, сырье, строительные материалы и т.д.). Возврат деньгами невозможен.

Законодательные акты

Основным законодательным актом, на который следует опираться при заключении документа, является Гражданский Кодекс Российской Федерации.

Отношения сторон по такому обязательству регулируется главой №42 ГК РФ.

В определении товарного займа (ГК РФ ст.807) фигурирует понятие «родовые признаки» вещи или товара.

Определим, что именно к ним относиться:

  • количество;
  • ассортимент;
  • качество;
  • тара или упаковка.

Несмотря на то, что при составлении документа необходимо руководствоваться стандартными положениями о купле-продаже, отличительным условием является скурпулезное описание товара, являющегося предметом договора.

Особенности заключения

Как было отмечено выше, договор товарного займа является распространенным и востребованным в основном среди юридических лиц, которые решают свои проблемы и вопросы с текущими потребностями и нуждами без участия денежных средств.

Основной проблемой малого и среднего бизнеса является отсутствие достаточного количества свободных денег, так как все вложено в активы.

Поэтому любая необходимость приобретения чего-либо может поставить под угрозу дальнейшее развитие и функционирование предприятия.

Основными отличительными особенностями договора являются:

 Возможность заключения сделки без участия банка или других специализированных учреждений чтобы взять или предоставить ссуду товарами, не обязательно иметь лицензию на осуществление банковской деятельности или иные разрешительные документы. Достаточно обладать необходимыми ресурсами и желанием предоставить их потенциальному заемщику. 
 Оформление кредита с процентами или без в отличие от самого выгодного банковского предложения, основой которого является начисление процентов, юридические и физические лица могут заключить договор беспроцентного товарного займа 
 Возможность предварительного обсуждения условий сделки можно в двустороннем порядке определить основные пункты документа (срок действия, наличие и величина процентной ставки, штрафные санкции и т.д.) 
 Детальное описание в отличие от денежного кредита, где указывается сумма к выдаче и погашению, в данном документе в обязательном порядке делается акцент на сам продукт. Необходимо досконально расписать основные характеристики товаров, количество и качество

: договор займа

Образец договора товарного займа

Важное условие — документ должен быть составлен в письменном виде на бумажном носителе, а также в обязательном порядке скреплен личными подписями представителями обеих сторон.

Обязательными пунктами договора товарного займа являются:

 Реквизиты сторон необходимо тщательно вписать ФИО граждан или полное наименование организаций, адрес регистрации, другие данные (ИНН, ОГРН И т.д.) 
 Срок обязательное условие, так как без указания длительности действия невозможно исполнение требований займодавца и применение штрафных санкций 
 Условия кредитования наличие и размер процентов, дата передачи товаров и т.д.
 Описание предмета договора важно внести все необходимые характеристики товаров, так как в большинстве случаев погашение займа осуществляется аналогичной продукцией, поэтому чтобы в будущем не нести финансовые потери необходимо тщательное описание предоставляемых материалов, сырья, топлива и т.д. 
 Наименование продукции количество приобретаемого в кредит товара и его родовые признаки

Так как не существует четко установленной формы договора товарного займа, стороны имеют возможность добавлять в проект документа необходимые сведения или дополнительные пункты.

Например, информацию об ассортименте и/или качестве передаваемых товаров.

Важно помнить, что в отличие от других гражданско-правовых бумаг, такой документ считается заключенным не с момента его подписания или регистрации, а только после передачи товаров заемщику.

С физической особой

Заключение договора товарного займа не только допустимо в соответствии с российским законодательством, но и является довольно распространенным явлением в бизнес-среде Российской Федерации.

Граждане могут выступать в следующем качестве:

  Быть кредитором предоставлять предприятиям и организациям товары, материалы, сырье и т.д. под определенный процент на оговоренный срок
 Являться заемщиком возлагать на себя обязательства по своевременному возврату аналогичных товаров

Так как большинство физических лиц используют систему налогообложения ОСНО, необходимо перед заключением договора просчитать выгодность сделки и реально оценить ее необходимость и полезность для бизнеса.

Её особенностью является то, что и передача товара и возврат его с точки зрения налоговиков является реализацией, то есть подлежит обязательному налогообложению (НДС).

Если общая стоимость займа представляет собой солидную сумму, то велика вероятность сильно потратиться на налоги.

От учредителя

Учредители компаний зачастую прибегают к товарным займам, когда необходимо в экстренном порядке осуществить передачу необходимых материалов, сырья, топлива или иных товаров от одного юрлица к другому.

Такая операция является «палочкой-выручалочкой» для юридических лиц при задержках с поставками.

На что обратить особое внимание при совершении сделки

Заключение товарного займа имеет определенные нюансы, знание которых убережет вас от неприятностей и позволит осуществить задуманное «без сучка, без задоринки»:

 Договор при оформлении товарного займа необходимо все устные договоренности перенести на бумагу. Это нужно не только для безопасности и гарантии возврата, но и для отчетности по налогообложению 
 Описание товара чтобы не произошло путаницы при передаче и возврате товаров, являющихся предметом договора, необходимо точное их описание при оформлении (наименование вещи, марка, модель, цвет, другие важные технические характеристики) 
 Срок возврата порядок урегулирования споров и начисления штрафов. Вопросу своевременности возврата и санкций в случае не выполнения своих обязательств, необходимо уделить особое внимание. В договоре товарного займа нужно четко определить дату возврата, сумму процентов за пользование товарами, штраф за просрочку и размер пени 
 Легитимность для того чтобы документ считался действительным его не нужно заверять у нотариуса. Достаточно подписей представителей каждой из сторон

Как происходит процесс возврата

Российское законодательство относительно вещевых займов имеет четкую, непреклонную позицию.

Товарные займы, выданные материалами, топливом, запчастями и другими вещами, должны быть возвращены в полном объеме и в оговоренные сроки точно такими же товарами.

Некоторые бизнесмены, пытаясь облегчить и упростить задачу по возврату, добавляют в договор пункт о возврате не только товарами, но и деньгами.

Это является прямым нарушением законодательства и может повлечь за собой внеплановые проверки со стороны проверяющих и налоговых органов.

Важно помнить, что с точки зрения налогообложения, возврат товаров по вещевому договору, является реализацией.

Следовательно, он должен облагаться налогом. При возврате процентного займа, необходимо четко определить порядок уплаты процентов.

Допускается несколько вариантов:

  • с отсрочкой платежа;
  • полной суммой в конце срока действия договора;
  • ежемесячно в соответствие с составленным графиком платежей.

В случае нарушения сроков возврата, кредитор вправе обращаться в соответствующие инстанции за восстановлением своих нарушенных прав и взысканием полной суммы, процентов и т.д.

Неденежный займ – удобное средство для получения необходимых товаров в нужном объеме с удобной отсрочкой и без использования денежных средств.

Главное, внимательное отношение к применяемой системе налогообложения, чтобы не понести непредвиденные расходы.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

Источник: http://zaympro.ru/zajm/tovarnyj-zajm-v-2017-godu/

Понравилась статья? Поделить с друзьями: