Какие пенсионеры освобождаются от налога на имущество

Содержание

Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество — все тонкости вопроса подробно!

Какие пенсионеры освобождаются от налога на имущество

Принятые в 2014-м году поправки в Налоговый Кодекс вызвали недопонимание и возмущение у многих пенсионеров. Суть главного вопроса сводилась к тому, нужно ли теперь гражданам пенсионного возраста уплачивать налог на принадлежащее им имущество, ведь до внесения упомянутых поправок эти лица были полностью освобождены от налогообложения, а количество объектов собственности и их характеристики никого не интересовали.

Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество

Ответ на вышеприведенный вопрос следующий: даже после принятия упомянутого законопроекта за пенсионерами сохранились положенные им льготы по имущественному налогу, т.е. подобные взыскания в отношении представителей этой категории граждан не применяются, что подтверждается 407-й ст.

действующего Налогового Кодекса, а именно ее 1-м пунктом, 10-м подпунктом. Основное нововведение затрагивает то, что после принятия поправок расчет налога начал осуществляться с учетом кадастровой собственности имущества, заметно превышающей применявшуюся ранее инвентаризационную цену.

Статья 407 НК РФ. Налоговые льготы (налога на имущество физических лиц). Скачать текст

Статья 407

Какая собственность пенсионеров не подвергается налогообложению?

Перечень имущества пенсионеров, освобожденного от взыскания налогов, приведен в следующей таблице.

Таблица. Имущество, избавленное от налогообложения

Вид собственностиПримечания
Комнаты, квартиры, дома
Сооружения и разного рода помещения В случае их применения для осуществления профессиональной творческой деятельности
Строения хозяйственного назначения Площадью до 50 м2, в случае их расположения на садовых, дачных и прочих участках
Гаражи, площадки для парковки транспорта

На прочую собственность, не включенную в вышеприведенный перечень, действие имущественного налогообложения распространяется в стандартном порядке. Также льготированию не подлежит недвижимость с кадастровой ценой свыше 300 миллионов рублей.

Какая собственность пенсионеров не подвергается налогообложению

Чтобы имущество пенсионера освободили от налогообложения, должно быть выполнено 2 основных условия, а именно:

  • имущество должно принадлежать налогоплательщику;
  • собственность не должна быть задействовано в выполнении разного рода предпринимательской деятельности.

Бланк заявления на получение имущественного налогового вычета

Льготированию подлежит только один имущественный объект. Право выбора собственности, которая будет избавлена от налогообложения, принадлежит непосредственно владельцу. Количество оснований, позволяющих гражданину пользоваться льготами, не учитывается.

Таким образом, если у пенсионера есть квартира, дача и иное имущество, он может получить льготу исключительно в пользу одного из этих объектов. Налоги в отношении другого имущества будут взыскиваться на общих основаниях.

Однако за пенсионером сохраняется возможность дополнительной экономии, т.к. по закону он может пользоваться не только льготами, но и налоговыми вычетами. Таковые используются по отношению к объектам, относящимся к некоторым утвержденным категориям, вне зависимости от использования льгот по налогообложению.

Например, в случае с квартирой величина налогового взыскания уменьшится на кадастровую цену 20 м2 жилплощади. Для жилого дома этот показатель увеличивается до 50 м2, а для комнаты уменьшается до 10 м2.

Таким образом, лица пенсионного возраста располагают правом использования двух законных выгод: налоговых льгот и вычетов.

Как пенсионеру получить льготу?

Как пенсионеру получить льготу

Чтобы избавить имущество от налогообложения, пенсионер должен обратиться в представительство налоговой службы по месту своего проживания либо же по месту расположения объекта, подлежащего льготированию, и представить на рассмотрение уполномоченного сотрудника заявление с просьбой предоставления льготы и прочие требуемые документы, а именно:

  • паспорт;
  • код налогоплательщика (при его наличии);
  • пенсионное удостоверение;
  • документы, свидетельствующие о наличии у заявителя права собственности на льготируемое имущество.

Чтобы получить льготу, необходимо обратиться в ФНС

При необходимости сотрудник налоговой инспекции может затребовать другие документы и справки. Этот момент уточняется в индивидуальном порядке.

Перечисленные документы (за исключением заявления) представляются сотруднику налоговой службы в оригинале, а также в виде копии. При наличии оригиналов, уполномоченный сотрудник самостоятельно заверит копии, поэтому заявителю не стоит беспокоиться в отношении этого момента.

Для каждого налога нужно подготавливать индивидуальный комплект документов. При этом требования в отношении состава пакета документов могут меняться в зависимости от положений, установленных властями конкретного региона либо муниципального образования.

Чтобы избежать затруднений с получением документов, в соответствии с которыми определяется порядок льготирования по местным и региональным положениям, лучше сразу обращаться к первоисточникам, к числу которых относятся:

  • муниципальные образования;
  • официальные сайты районных налоговых инспекций;Пенсионеры самостоятельно определяют наиболее выгодную для них льготу
  • непосредственно налоговые консультанты района.

Последний вариант является наиболее предпочтительным и точным.

В случае если пенсионеру положены льготы на иных основаниях, «скидки» суммироваться не будут. Заявителю нужно будет самостоятельно определиться, какая льгота является для него наиболее выгодной.

В случае несвоевременного обращения гражданина в представительство налоговой инспекции, т.е. после получения уведомления о налогообложении при неоформленных льготах, пенсионер должен обратиться в представительство налоговой инспекции с заявлением на льготирование и/или заявлением, освещающем требования возврата чрезмерно уплаченного налога.

В соответствии с заявлением на возврат, налоговая служба выполнит перерасчет и вернет излишек. Статьями 78-79 НК установлено, что возврату подлежит излишек, уплаченный налогоплательщиком в течение 3 последних лет.

Статья 78, 79 НК РФ. Файл для скачивания

Статья 78, 79 НК РФ

Если гражданин получил статус пенсионера не с начала текущего календарного года, налог для него (в случае обращения с соответствующим заявлением) также пересчитают.

При наличии во владении пенсионера части какой-либо долевой собственности, прочие хозяева которой не имеют статуса пенсионера или других льгот, гражданин может получить льготу исключительно на принадлежащую ему часть имущества. Другим налогоплательщикам придется перечислять средства без «скидок».

Подача и рассмотрение заявления

Закон разрешает налогоплательщикам подавать заявление и сопутствующие документы следующими способами:

  • лично при посещении представительства налоговой службы;Заявление можно подать, не выходя из дома
  • посредством почтового отправления;
  • путем составления электронного сообщения на официальном сайте ФНС РФ.

Получив заявление и документы, уполномоченный сотрудник налоговой инспекции примет решение о наличии оснований для предоставления пенсионеру льгот по налогообложению. После начала действия льготы, налоговые сотрудники сделают перерасчет, основания для выполнения которого были рассмотрены ранее.

Таким образом, пенсионерам доступна возможность освобождения принадлежащей им собственности от имущественного налога. Нужно лишь правильно и своевременно обратиться в представительство налоговой службы с запросом на предоставление этой «скидки».

Образец заявления на предоставление льготы. Скачать бесплатно

Образец заявления на предоставление льготы

– Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество

Источник: https://law-world.ru/yuridicheskaya-praktika/nalogi/pensionery-osvobozhdeny-ot-uplaty-naloga-na-imushhestvo.html

Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц выступает одним из основных источников формирования бюджета для муниципалитетов.

Объектом налогообложения выступает недвижимость, оформленная в собственность населения.

В настоящее время нестабильная ситуация в экономике страны вынуждает власти предпринимать шаги, направленные на увеличение налоговой нагрузки на граждан, вместе с тем возникает необходимость защитить от непомерной финансовой нагрузки пенсионеров и другие социально незащищенные категории населения, для чего разработана система льгот.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам ниже. Это быстро и бесплатно!

Категории льготников

Кто освобожден от уплаты налога на имущество?

Статья 407 НК РФ содержит перечень лиц, которым предоставлены льготы по налогу (на имущество физических лиц):

  • Пенсионеры;
  • Граждане, с 1 и 2 группой инвалидности и инвалиды с детства;
  • Отдельные категории военнослужащих;
  • Участники военных действий, ветераны;
  • Близкие родственники военнослужащих и госслужащих, погибших при выполнении профессиональных обязанностей;
  • Чернобыльцы;
  • Граждане творческих профессий, использующие объект налогообложения (помещение) для работы;
  • Владельцы хозпостроеек, имеющих площадь в пределах 50 квадратных метров.

Важно знать, что региональным законодательством перечень федеральных льготников может быть расширен.

Налог на имущество для пенсионеров

Пенсионеры имеют преференции по имущественному налоговому сбору на всей территории страны.

Однако, у налогоплательщиков возникает ряд вопросов, касающихся трактовки норм о налоговых льготах, предоставляемых гражданам, вышедшим на пенсию, и основаны они на особенностях национальной пенсионной системы.

Поскольку пенсионное законодательство предусматривает возможность досрочного выхода на пенсию, отдельные категории граждан (учителя, работники вредных производств, пожарные и прочие) приобретают статус пенсионера до наступления официального пенсионного возраста.

Читайте также  Облагаются ли пенсионеры налогом на имущество

С какого возраста применяются налоговые льготы в этом случае?

Согласно разъяснениям Министерства финансов РФ (письмо от 29.09.2011 №03-05-06-01/69) налоговая льгота устанавливается для граждан, признанных пенсионерами в законном порядке, независимо от возраста и условий назначения им пенсии.

Какую собственность можно не включать в налоговую базу?

Льготу разрешено применять к недвижимости, принадлежащей пенсионеру на праве собственности, как:

  • Жилье, расположенное в многоквартирном здании (квартира, комната);
  • Индивидуальные жилые дома (любые постройки жилого назначения, размещенные на землях, выделенных для индивидуального использования и не связанных с предпринимательством);
  • Объекты недвижимости, необходимые льготнику в творческой профессиональной деятельности (например, художественные студии и мастерские) и преобразованные для этих целей, и жилье, которым пользуются, как публичным музеем или библиотекой;
  • Хозпостройки площадью 50 квадратов и менее, возведенные на земле, определенной для строительства жилья или дачи;
  • Гаражи и оформленные в порядке, предусмотренном для недвижимости, парковочные места.

Возможно Вас заинтересует статья, что такое инвентаризационная стоимость квартиры и где ее узнать, прочитать об этом можно здесь.

Но для приобретения таких финансовых преимуществ введены дополнительные условия:

  1. Не включается в налоговую базу лишь один объект, относящийся к каждой из вышеперечисленных категорий. Так, пенсионер, имеющий в собственности 2 комнаты и дачу, вправе использовать льготу исключительно на дачный дом и одну из комнат.
  2. Для подтверждения льготы нужно, чтобы объект недвижимости не использовался пенсионером в коммерческих целях. Например, на гараж, оборудованный пенсионером-предпринимателем под автомастерскую, льготу применить нельзя.
  3. Пенсионеры, владеющие дорогостоящей недвижимостью, стоимость которой, по кадастровой оценке, составляет более 300 миллионов рублей, не вправе использовать льготу для данного объекта.

Не стоит забывать, что налог начисляется в отношении объектов незаконченного строительства и иной недвижимости. Льготы на такие строения федеральным законодательством не установлены.

Не имеет значения и количество оснований, которые дают гражданину право на применение имущественной налоговой льготы.

Таким образом, если пенсионер еще является участником Великой Отечественной войны, то количество объектов недвижимости, на которые он может распространить льготу, не увеличивается.

Как оформить?

Налоговым законодательством предусмотрен особый порядок, соблюдение которого необходимо для получения права на льготу по имущественному налогу.

Предоставление льготы по налогу на имущество физических лиц осуществляется налоговыми органами по заявлению налогоплательщика.

Для подтверждения статуса льготника и заполнения необходимых бланков пенсионеру понадобятся следующие документы:

  • Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН);
  • Паспорт гражданина (нужно предъявить при подаче заявления);
  • Пенсионное удостоверение (копию необходимо приложить к заявлению);
  • Свидетельство о праве собственности на объекты недвижимости, на которые оформляется льгота.

Читайте статью, как рассчитать налог на квартиру тут.

Как заполнить заявление?

Федеральной налоговой службой (ФНС) разработана рекомендованная типовая форма заявления о предоставлении льготы по имущественным налогам (письмо от 16.11.2015 №БС-4-11/19976@).

Этот документ заполняется гражданами, желающими получить льготу по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам. На каждый вид налога заполняется отдельный бланк.

В заявлении о предоставлении льготы по налогу на имущество пенсионеру необходимо:

  1. Указать наименование налогового органа, в который предоставляются документы. Поскольку гражданин может иметь несколько объектов недвижимого имущества, расположенных в разных субъектах РФ, пункт 6 статьи 407 НК РФ предусматривает возможность обращения в любую инспекцию по выбору налогоплательщика.
  2. Отметить вид налога в специальном поле (налог на имущество физических лиц).
  3. В строке «На основании» указать название и реквизиты документа, свидетельствующего о факте назначения пенсии (пенсионное удостоверение).
  4. Оставить пустой строку об объекте, так как эти данные необходимо указывать только при получении льгот по другим налогам.
  5. Указать фамилию, имя и отчество, ИНН, телефонный номер, адрес электронного ящика (при наличии). Данные реквизиты посимвольно фиксируются в предусмотренных для них ячейках.
  6. В строке «Срок предоставления льготы» подчеркнуть вариант «бессрочно», поскольку статус пенсионера не подлежит пересмотру.
  7. Поставить подпись и дату заполнения заявления.

Предлагаем вам скачать образец заявления для получения налоговой льготы для пенсионеров: Скачать бланк.

Предусмотрена возможность подачи заявления представителем льготника. Для этого необходима доверенность, оформленная нотариусом. Фамилия, имя и отчество доверенного лица и документ, на основании которого осуществляются данные полномочия также следует зафиксировать в форме.

Уведомление о выборе имущества

Определенные пенсионером объекты, в отношении которых предполагается получить льготу, указываются в специальном уведомлении.

Форма этого документа введена в действие приказом ФНС №ММВ-7-11/280@, утвержденным 13.07.2015.

На бланке необходимо заполнить следующие строки о заявителе:

  • Фамилия, имя, отчество;
  • Дата и место рождения;
  • Название и данные удостоверения личности;
  • Адрес места проживания (пребывания);
  • Номер телефона для контактов.

Далее, заполняется раздел, содержащий информацию об имуществе. В этой части уведомления содержится 5 пунктов по числу указанных в НК РФ льготных категорий.

По каждому из объектов, на которые налогоплательщик желает распространить действие льготы, необходимо указать:

  1. Присвоенный в учетной системе недвижимости номер (обычно кадастровый, но используются также условный и инвентарный);
  2. Субъект РФ, где расположено это имущество, с указанием кода региона;
  3. Месяц и год начала применения льготы.

Уведомление об избранном имуществе можно уточнять неограниченное количество раз, но только до 1 ноября каждого года использования льготы.

Поэтому имеет смысл отслеживать сведения о проведении кадастровой оценки и, соответственно, изменении стоимости своего имущества с целью своевременной корректировки перечня льготной недвижимости.

Если же пенсионер направит в налоговую только заявление о предоставлении льготы, не оформив уведомления, то сотрудники ведомства самостоятельно распространят действие льготы на объекты, по которым рассчитана наибольшая сумма налога.

Налог на имущество физических лиц рассчитывается по правилам в соответствии с главой 32 «Налог на имущество физических лиц» Налогового кодекса РФ. Предлагаем Вам посмотреть видеоролик.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
Это быстро и бесплатно!

Источник: http://kvartira3.com/pensionery-osvobozhdeny-ot-uplaty-naloga-na-imushhestvo/

Освобождение от налога на имущество пенсионеров 2018 — от уплаты, на недвижимость, предоставление льготы

После поправки налогового законодательства в 2014 году у граждан осталось много вопросов. В частности до сих пор не всем понятно, действует ли освобождение от налога на имущество пенсионеров. Несмотря на то, что сейчас уже 2018 год, данный вопрос до сих пор беспокоит многих граждан, вышедших на пенсию. Попробуем разобраться со всем подробней.

Кто является налогоплательщиком?

С точки зрения действующего законодательства налогоплательщиком имущественного налога являются владельцы жилой недвижимости, а также те граждане, которые распоряжается землей по праву бессрочного использования или пожизненного наследования.

Правовое регулирование

Закон не предусматривает никакой разницы с точки зрения основания для получения пенсии. Это может быть:

  • Пенсия по старости.
  • По потере кормильца.
  • Военная.
  • По инвалидности.

Одним из основных моментов является сам факт выхода на пенсию получение соответствующей справки.

Вопрос налогообложения регулируется главой 32 Налогового Кодекса РФ.

Объекты налогообложения

В качестве налоговой базы в этом случае следует считать кадастровую цену объекта недвижимости.

Согласно статье 401 Налогового Кодекса в качестве объекта налогообложения выступают:

  • квартира;
  • собственный дом;
  • гараж или собственное место для автомобиля;
  • незаконченное строительство;
  • общий недвижимый комплекс;
  • прочие постройки и сооружения.

Все постройки находящиеся на участках земли, предназначенные для дачного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества следует приравнивать к жилым домам.

Объекты, которые входят в состав общей собственности многоквартирной не движимости (например, чердак, лестничная клетка, подвал) имущественным налогом не облагаются.

Граждане пенсионного возраста не должны выплачивать налог по нескольким объектам, в случае если те принадлежат к нескольким разновидностям имущества.

Льготные условия можно использовать к следующей собственности:

  • дом на земле;
  • квартира или комната (если они приватизированы);
  • гараж;
  • загородная дача;
  • помещения, предназначенные для занятий творчеством (музеи, библиотеки, мастерские и прочее);
  • нежилые строения на даче, при условии, что их площадь не более 50 квадратных метров.

Налоговая льгота подразумевает, что пенсионер не должен платить все 100% от налога.

Однако есть некоторые объекты, за которые все-таки придется платить, например:

  • все объекты, стоимость которых более 300 миллионов рублей;
  • при использовании недвижимости в коммерческих целях;
  • если пенсионер владеет двумя объектами одного типа (например, двумя домами, двумя квартирами и прочее).

Право на льготы

От налогов на недвижимое имущество могут быть освобождены следующие категории граждан:

  • инвалиды с детства;
  • инвалиды, относящиеся к первой и второй категориям;
  • пенсионеры.

Именно эти категории населения не должны платить имущественный налог. Иногда по ошибке пенсионеры могут получать извещения с требованием внести оплату. Переживать в этом случае не стоит. Это происходит по чистой случайности.

Все что нужно в этом случае, это обратиться в отделение ФНС и предоставить свое право на получение налоговой льготы (например, пенсионное удостоверение).

Освобождение от налога на имущество пенсионеров

Освобождение от уплаты налога на имущество пенсионеров действует для всех категорий граждан, например:

  • тех, кто уже достиг пенсионного возраста (женщины старше 55-ти лет, мужчины старше 60 лет);
  • тех, кто вышел на пенсию досрочно по причине выслуги лет (военные, врачи, учителя, шахтеры и прочие).

Льготы по уплате налога полагаются всем льготникам без исключения. Однако к самому имуществу есть некоторые требования.

Для того, чтобы налог не начислялся, должны быть соблюдены следующие требования:

  • Пенсионер должен быть указан владельцем объекта недвижимости.
  • Объект недвижимости не должен использоваться для получения дохода.
  • Кадастровая стоимость не более 300 миллионов.

Если недвижимость находится в долевой собственности, то налог должен быть разделен между всеми жильцами. Пенсионеры от уплаты своей части освобождены. Они также не должны платить за остальных владельцев.

Работающих и неработающих

Получать налоговые льготы могут все граждане, получающие пенсионное обеспечение от государства. Это относится как к работающим, так и не работающим пенсионерам.

То есть, если гражданин продолжает работать после выхода на пенсию, это не лишает его право на льготу по уплате налога.

Читайте также  Акт осмотра поврежденного имущества образец

Порядок предоставления льготы

Для оформления освобождения требуется посетить отделение ФНС по месту жительства.

Нужно будет заполнить заявление, в котором следует указать:

  • собственные данные;
  • описание собственности (что это за объект, где находится и прочие характеристики);
  • указать статью в налоговом кодексе, на основании которой можно получить налоговую льготу.

Подать заявление и документы требуется в срок до 1 ноября. Тогда можно будет оформить освобождение от налога. Если по различным причинам гражданин не сможет подать заявление в указанное время представители ФНС сами уберут данный налог на один объект собственности пенсионера.

Если у пенсионера есть только один объект недвижимой собственности, по которой он хотел бы получить налог, то можно не обращаться в ФНС. Его освободят от уплаты автоматически.

Если объектов несколько, то рекомендуется выбирать самостоятельно. Представители налоговой обычно выбирают самый дорогой объект недвижимости и на него оформляют освобождение. В данном вопросе государство находится целиком на стороне граждан.

Необходимые документы

При обращении в ФНС с заявлением на получение льготы по имущественному налогу с собой требуется иметь следующие документы:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • документ, способный подтвердить право владения недвижимостью (например, договор купли-продажи);
  • документы на недвижимость (например, кадастровый паспорт);
  • льготное удостоверение (например, о присвоении группы инвалидности, о присвоении звания Героя и прочее).

Образец заявления на льготу по налогу на имущество тут,

бланк заявления на льготу по налогу на имущество тут.

Сроки внесения платежей

Граждане не должны самостоятельно предоставлять информацию о своем имуществе и подсчитывать, какой налог им придется платить. Вся требуемую информацию ФНС получает от местных властей.

Затем происходит подсчёт тарифов на основании кадастровой стоимости. После этого гражданину направляется квитанция, в которой указан размер налога, и до какого числа следует его заплатить.

Физические лица должны оплатить налог на имущество до 1 декабря этого года, если в качестве отчетного периоду выступает прошлый год.

Извещение об уплате налога должно прийти не позднее 1 сентября для того, чтобы у гражданина было время на то, чтобы подготовиться.

Льготы на региональном уровне

Поскольку имущественные налоги считаются местными, то муниципальные округи, районы и города могут определять дополнительные основания, по которым граждане могут быть освобождены от уплаты налога (не считая федеральных оснований).

На муниципальном уровне устанавливается размер льгот, требования к налогоплательщику для их получения.

Узнать подробней обо всех льготах в вашем регионе можно в местной администрации либо на официальном интернет ресурсе муниципалитета. Получить освобождение можно после обращения в местное отделение ИФНС.

На видео о налоге для пенсионеров

Источник: https://realtyurist.ru/nalog-na-imushhestvo/osvobozhdenie-ot-naloga-na-imushhestvo-pensionerov/

Налог на имущество: освобождены ли от его уплаты пенсионеры или нет?

В налоговом законодательстве РФ оговаривается, что в большинстве случаев пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество.

Однако в отдельных ситуациях оплачивать налог приходится любым категориям налогоплательщиков, не исключая из этого перечня и пенсионеров.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — звоните по телефонам бесплатной консультации:

Какие имущественные объекты облагаются налогом?

Налог на имущество физических лиц уплачивается в пользу бюджета местного самоуправления, однако порядок его начисления и оплаты определяется федеральным законодательством.

Данный налог уплачивается за любое расположенное в пределах муниципального округа недвижимое имущество.

Полный перечень объектов налогообложения перечислен в ст. 401 Налогового кодекса РФ:

  • жилые дома;
  • жилые помещения в многоквартирных домах;
  • гаражи и машино-места на стоянках;
  • недостроенные объекты;
  • единые жилые комплексы;
  • иные здания и сооружения.

К жилым домам приравнены строения, расположенные на территории личных приусадебных участков, а также в пределах садоводческих и дачных товариществ.

Соответственно, такие строения тоже облагаются налогом.

Общедомовое имущество в МКД не подлежит налогообложению.

Кто освобожден от уплаты?

Некоторые категории граждан освобождаются от необходимости уплачивать налог на имущество.

Льготным правом по налогам на недвижимость обладают:

  1. инвалиды I и II групп;
  2. инвалиды с детства любой группы;
  3. герои России и Советского Союза;
  4. ветераны Великой Отечественной войны;
  5. участники военных действий и приравненные к ним;
  6. члены семей погибших при исполнении обязанностей военнослужащих;
  7. бывшие и действующие военнослужащие, чей срок службы превышает 20 лет;
  8. ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС и лица, подвергшиеся облучению в результате испытаний и аварий на радиоактивных производствах;
  9. пенсионеры любых категорий и лица, получающие пожизненное содержание, по достижению ими пенсионного возраста (60 и 55 лет соответственно полу).

Также освобождены от уплаты налога физические лица, чьи недвижимые объекты используются в качестве помещений для организации частных театральных представлений, творческих мастерских, галерей, библиотек, студий.

Льготный режим предоставляется только на период такого использования соответствующего помещения.

Субъекты РФ вправе устанавливать дополнительные льготы на уплату имущественного налога для других категорий граждан.

О размере налога при дарении недвижимости родственникам и третьим лицам читайте здесь.

Налоговая ставка

Размер ставки налога установлен ст. 406 Налогового кодекса РФ.

До 2020 года налог может рассчитываться исходя из двух способов оценки стоимости имущества:

  • кадастровой;
  • инвентаризационной с использованием коэффициента-дефлятора.

О том, как узнать кадастровую, инвентаризационную и рыночную стоимость недвижимости, читайте тут.

Способ определения налоговой ставки предоставляется законодательным органам субъектов РФ. В настоящее время в различных регионах РФ применяются оба способа оценки стоимости объекта.

При кадастровой оценке базы налогообложения действуют следующие ставки налога:

  1. 0,1% для жилых домов и помещений, гаражей, хозпостроек и недостроенных объектов;
  2. 2% для помещений, использующихся для получения прибыли;
  3. 0,5% для иных недвижимых объектов.

Размер налоговой ставки может быть увеличен решением регионального законодательного органа в размере, не превышающим 3 раз от ставки, утвержденной федеральным законодательством.

Для определения суммы сбора кадастровая стоимость умножается на размер ставки и на долю в помещении.

При применении инвентаризационной оценки стоимости имущества размер ставки утверждается законодательным органом субъекта РФ и может составлять:

  • 0,1% — для объектов стоимостью до 300 тыс. рублей;
  • от 0,1 до 0,3% — инвентаризационной стоимостью от 300 до 500 тыс. рублей;
  • от 0,3 до 2% — от 500 тыс. рублей.

Если региональные представительские органы не определили размер ставки, то при применении инвентаризационной оценки размер ставки составляет:

  1. 0,1% — до 500 тыс. рублей;
  2. 0,3% — более 500 тыс. рублей.

При определении точной суммы сбора следует умножить инвентаризационную стоимость на долю в помещении и на размер ставки, действующей в данном регионе.

К 2020 году во всех регионах РФ расчет имущественного налога будет осуществляться с использованием кадастровой стоимости имущества.

Законы и нормы

Налогообложение пенсионеров в имущественной сфере определяется следующими федеральными правовыми актами:

Платят ли пенсионеры налог на имущество?

Согласно ст. 407 НК РФ пенсионеры принадлежат к категории льготников и освобождены от обязанности уплачивать налог на имущество.

При этом возраст выхода на пенсию не имеет значения, за исключением лиц, получающих пожизненное содержание, например, судей.

Для таких категорий граждан налоговая льгота начинает действовать по достижении ими стандартного пенсионного возраста (60 и 55 лет соответственно).

Однако для того, чтобы воспользоваться льготой, необходимо соблюдение следующих условий:

  1. объект должен находиться в личной собственности пенсионера;
  2. льгота действует исключительно для 1 объекта каждой категории;
  3. объект не должен использоваться в предпринимательских целях.

Часто возникают вопросы, когда пенсионер не может определиться с тем, должен он уплачивать налоги или нет.

Собственное жилье и доля в помещении

Пенсионер вправе не платить налог только за то помещение, которое находится у него в личной собственности.

Если объект недвижимости находится в долевой собственности, то доля пенсионера не облагается налогом, а другие категории владельцев помещения уплачивают налог за свои доли без пропорционального увеличения суммы налога.

Сколько составляет налог с продажи недвижимости, полученной по наследству, читайте в статье.

Элитная недвижимость

Налоговая льгота не может быть предоставлена льготной категории граждан, в том числе пенсионеру, если кадастровая стоимость переваливает за отметку в 300 млн. рублей.

Так что владельцам элитного жилья не получится воспользоваться льготой, даже несмотря на то, что по другим показателям они обладают таким правом.

Несколько объектов

Пенсионер вправе применить льготный режим налогообложения только к одному объекту соответствующей категории.

При наличии нескольких квартир пенсионер освобождается от уплаты налога за один объект, а по остальным квартирам налогообложение действует в полном объеме.

Однако если в собственности пенсионера находится несколько объектов недвижимости разных категорий (например дом и гараж), то он вправе воспользоваться льготой за каждый объект.

От каких налогов освобождены пенсионеры, смотрите в видеоролике:

Налоговый вычет

Кроме налоговой льготы пенсионеры вправе использовать налоговый вычет для уменьшения размера выплаты.

Вычет применяется только в тех случаях, когда в регионе используется кадастровая оценка стоимости объекта.

Налоговый вычет применяется автоматически и не требует обращения в органы ФНС.

Для пенсионеров налоговый вычет имеет значение тогда, когда тот является владельцем нескольких одинаковых объектов недвижимости и обязан уплачивать налог.

Как и для других категорий граждан, вычет действует в следующем объеме:

  • 10 м² для комнат;
  • 20 м² для квартир;
  • 50 м² для жилых домов, дач, садовых домиков, хозпостроек.

Такая площадь помещения считается необлагаемой налогом.

Чтобы определить точную сумму налога, нужно вычесть стоимость необлагаемой площади из полной кадастровой стоимости объекта, после чего полученную сумму умножить на ставку и размер доли пенсионера в помещении.

При небольшой площади помещения, которая не превышает необлагаемую площадь, владелец помещения уплачивает так называемый «нулевой налог».

Как оформить налоговую льготу пенсионеру?

В отличие от вычета налоговая льгота для пенсионеров требует самостоятельного оформления, сбора документов, составления и подачи заявления на льготу в налоговую инспекцию.

Читайте также  Выкуп залогового имущества у банка

Как написать заявление?

Для оформления льготы необходимо заполнить заявление на льготу (введено Приказом ФНС России от 14.11.2017).

Образец заявления о предоставлении налоговой льготы.

В заявлении указываются:

  1. личные данные налогоплательщика (ФИО, номер ИНН, контактные данные);
  2. реквизиты объекта недвижимости, на который заявляется льгота;
  3. дата начала и период использования льготы (бессрочный или ограниченный).

Заполненное заявление можно передать:

  • лично;
  • через представителя;
  • отправить почтовой службой;
  • по электронной почте.

В случае, если заявление передается через представителя, в тексты указываются его данные и документ, подтверждающий право лица на подачу заявления (доверенность).

Куда обращаться?

Для оформления льготы пенсионер должен обратиться в инспекцию ФНС либо в отделение МФЦ.

Так как физическое лицо может обладать объектами недвижимости в разных регионах, то пенсионер не ограничен территориальной инспекцией ФНС и может обратиться в любое отделение ФНС.

Обратиться в налоговую службу можно и электронным способом. Для этого нужна регистрация на официальном сайте ФНС РФ.

Однако подтверждение регистрации также потребует личного посещения территориальной инспекции ФНС для получения карты с логином и паролем для входа в личный кабинет налогоплательщика.

Если процедура регистрации уже была пройдена, то подать заявку на льготу можно через личный кабинет.

Список документов

Для подтверждения права на льготу необходимо предоставить следующие документы:

  1. паспорт;
  2. пенсионное удостоверение либо документ, который подтверждает назначение пожизненного содержания;
  3. копии вышеуказанных документов;
  4. свидетельство ИНН;
  5. свидетельство на право собственности на объект при его наличии.

Возврат уплаченного налога

В случае уплаты имущественного налога пенсионер вправе оформить возврат средств в течение 3 лет с момента оплаты.

Но это правило действует, если он ранее не воспользовался своим правом на освобождение от налога.

Для оформления возврата следует обратиться в инспекцию ФНС с заявлением. При обращении требуется предъявить подтверждающие льготное право документы.

Бланк заявления о возврате налога.

Денежные средства должны быть перечислены пенсионеру в срок до 10 дней с момента обращения на лицевой счет, который указывается подателем в тексте заявления.

Действительно ли пенсионеры освобождены от уплаты налогов на имущество?

Согласно НК РФ пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество, находящееся в их собственности, статья рассказывает особенности этой льготы: какое именно имущество попадает в категорию освобожденного от налога, всем ли пенсионерам положена такая привилегия.

А так же в статье рассказано, как и где можно узнать подробности этого вопроса и что сделать для получения льгот по налогам.

Владельцы недвижимости в Российской Федерации должны каждый год платить налог на имущество в полном размере. Законодательством прописаны некоторые категории граждан, которые освобождены от этой обязанности.

Освобождены ли пенсионеры от уплаты налога на недвижимое имущество

Под эту группу попадают:

  • Пенсионеры, которые получают пенсионные выплаты, согласно законодательству;
  • Граждане, получающие ежемесячное содержание, по закону РФ. Мужчины после 60 лет, женщины после 55 лет.

Льгота для пенсионеров распространяется на имущество, находящееся в собственности и не используемого для предпринимательской деятельности. Так же льгота может применяться только на один имущественный объект каждого вида, по усмотрению налогоплательщика, независимо от основания для использования льготы.

Поэтому, если, к примеру, в собственности у пенсионерки два дома, то льгота распространяется на один дом. Но в случае если у нее дом и дача, то возможно применение льготы к двум объектам недвижимости.

Важно понимать, что налог на имущество физических лиц – местный налог. Но установленная пенсионерам льгота определена на федеральном уровне НК РФ. На местном уровне власти вправе самостоятельно устанавливать льготы.

Для оформления льготы по уплате имущественного налога гражданину необходимо направить заявление в налоговую инспекцию по своему месту жительства. Бланк этого заявления можно найти на сайте ФНС. Заполненную форму необходимо предоставить в инспекцию: почтой РФ либо электронным способом на сайте ФНС.

В случае когда пенсионер владелец нескольких объектов недвижимости уведомление о том, какой объект попадает под льготу также нужно представить в инспекцию. Уведомление, поданное до 1 ноября текущего года, будет учитываться при подсчете налога за этот год. Если уведомления не будет, то автоматически льгота будет проставлена по тому объекту недвижимости, где сумма налога будет максимальна.

Какое имущество подлежит налогообложению

С 1 января 2005 года определение базы по налогу на имущество изменилось. Подробности в гл. 32НК РФ, определение рассчитывается не из инвентаризационной, а из кадастровой стоимости.

С 2015 года налогообложению по налогу на имущество подлежит:

  • Жилой дом;
  • Жилое помещение;
  • Гараж, парковочное место для автомобиля;
  • Комплекс недвижимости;
  • Объект НКС;
  • Другие здания, сооружения и помещения.

Какие льготы предусмотрены в налогообложении для пенсионеров

Законодательство РФ предусматривает множество налоговых льгот для пенсионеров. Безусловно, каждый регион имеет свои тонкости в этом вопросе. Постановление Правительства РФ рассматривает список льгот, а Федеральный закон обеспечивает их получение. Но тем не менее, власти местного уровня имеют право самостоятельно разработать и внедрить дополнительные льготы, естественно, это зависит от местного бюджета.

На сегодня пенсионеры могут воспользоваться налоговыми льготами:

  • Имущественный налог;
  • Земельный налог;
  • Транспортный налог.

Имущественные льготы подразумевают под собой полное освобождение от уплаты налога на имущество. То есть на такие объекты, как квартира, дом, хозяйственные помещения, гаражи, находящиеся в собственности пенсионера. Также недвижимость стоимостью более 300 млн. рублей не подлежит налоговым вычетам.

Льготы на земельный налог строго ограничены НК РФ, и в этом случае пенсионеры не попадают в категорию льготников. Но каждый отдельный регион вправе внести льготы для пенсионеров на уровне местной власти. Поэтому важно ознакомиться в местных органах соцзащиты со всеми льготами, положенными при выходе на пенсию.

В случае с транспортным налогом, федеральный закон позволяет пенсионерам не платить транспортный налог в случае, если транспортное средство произведено на территории РФ и обладает мощностью меньше 100 л. с. Но региональные власти обладают властью менять условия предоставления льготы, потому нужно обязательно уточнить этот вопрос в местной налоговой инспекции.

Для оформления этих льгот требуется собрать пакет документов, составить заявление. С документацией можно обратиться лично в налоговую по месту прописки (лично или через доверенного лица) или же письмом почтой РФ. Рассматривать документы специалисты могут до 30 дней, согласно прописанным законом нормам.

В заявлении необходимо прописать:

  • Ф. И. О. получающего льготы;
  • Данные паспорта и ИНН;
  • Адрес;
  • Телефон (лучше мобильный);
  • Дата, подпись.

Если оформлять льготу будет доверенное лицо, то обязательно иметь доверенность, оформленную при помощи нотариуса.

Пакет документов должен содержать:

  1. Копии заполненных страниц паспорта.
  2. ИНН.
  3. Документы, подтверждающие собственность.
  4. Документы, подтверждающие место жительства.
  5. Пенсионное удостоверение.

Если документы будут направляться почтой РФ, то обязательно оформить уведомление о получении, чтобы точно знать, что они достигли места назначения. И в таком случае непременно нужна опись всех документов, которые направляются.

Существует также категория пенсионеров – военные пенсионеры (служащие в силовых структурах, МЧС и прочих). Они имеют право на льготы:

  • при условии общей продолжительности службы свыше 20 лет;
  • если срок службы 12 лет и 5 месяцев, но стаж не меньше 20 лет (и возраст должен быть не менее 45 лет).

Закон предполагает для этой группы пенсионеров такие льготы:

  • На имущественный налог, на один объект, находящийся в собственности;
  • При расчете пенсионной выплаты не взимается налоговый сбор;
  • Компенсации при оплате налогов на землю;
  • Льготы на оплату налога на транспорт.

Условия и размер льгот нужно обязательно уточнять в каждом отдельном региональном отделении налоговой инспекции.

Если поднимать вопросы работающих пенсионеров, то им законодательством никаких льгот не полагается.

Ветеранам труда на пенсии положено:

  • Полностью или частично освобождение от транспортного и земельного налогов;
  • Полностью избавлены от уплаты налога на имущество.

Больше о льготах для ветеранов труда нужно узнать в налоговой по месту регистрации.

По большому счету каждая из категорий пенсионеров, за исключением работающих пенсионеров, имеют свои льготы. Но нужно понимать, что более конкретно по вопросу полагающихся льгот нужно узнавать в налоговых инспекциях по месту проживания.

Когда необходимо уплатить налог, кто и в какой сумме его начисляет

Срок оплаты налога на имущество с 2016 установлен в декабре текущего года. Таким образом, до 1 декабря все лица, которые должны оплатить налог на имущество обязаны это сделать. В противном случае может быть назначен штраф в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки.

Граждане, которые являются собственниками недвижимости и не обладают льготами на имущественный налог, должны оплатить необходимую сумму в срок, иначе им грозит штраф. Оплата производится за прошедший год, т. о. в 2017 году налог будет оплачен за прошедший год.

Если налог не будет оплачен, налоговая может обратиться в суд и взыскать долги принудительно.

Расчетом имущественного налога физических лиц занимается Федеральная налоговая служба (ФНС), после расчета информацию о сумме налога к оплате высылают по адресу жительства собственника объекта.

Порядок расчета этого налога был изменен с 2015 года. Сейчас налоговый расчет ведется, руководствуясь кадастровой стоимостью имущества, которая максимально близка к стоимости на рынке недвижимости. Этот порядок расчета должен быть введен во всех субъектах РФ до 1 января 2020 года.

Пенсионеры действительно освобождены от уплаты налога на имущество, но помимо этого им положены и другие льготы на другие виды налогов. Поэтому нужно изучить налоговое законодательство либо обратиться к специалистам в этом вопросе для оформления положенных привилегий.

Льготы положены практически всем категориям пенсионеров, исключение только пенсионеры, которые продолжают трудовую деятельность. Поэтому необходимо обращаться в налоговые инспекции по месту регистрации и узнавать, какие есть льготы, как их правильно оформить.

о налоге на имущество:

Ноя 29, 2017Пособие Хелп

Источник: https://posobie.help/lgoty/pension/pensionery-osvobozhdeny-ot-uplaty-naloga-na-imushhestvo.html

Понравилась статья? Поделить с друзьями: